2024-10-10 10:08:07

提出如下问题:
提出如下问题:

原问题是：我公司在上海开设了一个独立核算的分公司，并请当地的装修公司装修办公室，由于分公司帐户开设时间拖延，装修费由母公司代付，装修公司将发票开具给了母公司，请问母、分公司帐务如何处理？但回答的问题没有得完全解决。再问：分公司是独立核算的，现在的问题是这笔装修款如母公司做借款处理，因取得的发票是开给母公司的，那这个发票母公司没有用处，而分公司也无依据做账务处理，没法确认债务。如做投资款，也存在同样的问题，分公司做帐的依据是什么。但回答问题的假设是企业所得税没有进行独立核算，现实情况是分公司企业所得税也是独立核算 ，请问此情况账务如何处理


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：1、正常情况下分公司是不具有独立法人资格的，期末需要与总公司进行报表合并，所以在总公司进行这笔业务帐务处理即可。2、如果上海公司是子公司，是可以独立核算的，这笔由母公司代付的款项，可以做为借款进行处理，但需要与开票方协商，发票应冲红重新开具，更改发票抬头，这样上海公司可以依据发票进行帐务处理。3、发票名称和付款方都是母公司，不建议上海公司进行帐务处理，存在风险，建议更改发票抬头。以上回复贵公司可以参考一下。

专家补充回复