2024-10-29 16:19:07

提出如下问题:
小规模纳税人每季在多少范围内免交个税和所得税，企业一季度不超过30万免交增值税，那个体工商户和自然人呢？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

‌小规模纳税人每季在销售额不超过30万元的范围内免交增值税‌。具体来说，小规模纳税人如果月销售额不超过10万元（按季度计算，季度销售额不超过30万元），则可以免征增值税‌。

此外，小规模纳税人在企业所得税方面也有优惠政策。对于小型微利企业，如果年度应纳税所得额不超过300万元，可以享受优惠税率。具体来说，利润在0-300万元之间，按照5%缴纳企业所得税；超过300万元，则按照25%缴纳‌4。

在个人所得税方面，小规模纳税人需要代扣代缴个人所得税。例如，股东分红需要缴纳20%的税，发放工资则需要按照3%-45%的超额累进税率缴纳个人所得税‌4。

综上所述，小规模纳税人在满足一定条件的情况下，可以享受增值税、企业所得税和个人所得税的优惠政策，从而减轻税务负担。

‌个体工商户每季度在30万元以下的收入可以免交个税和所得税。‌

根据相关法律法规及税务部门的解释，个体工商户的免税额度为每季度不超过30万元。这意味着，如果个体工商户在一个季度的经营收入未超过30万元，那么该季度内无需缴纳相应的税款‌。

此外，为了进一步支持个体工商户发展，国家还实施了其他优惠政策。例如，自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。这意味着个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，还可以叠加享受这一减半征收的优惠政策‌。

‌自然人每季在30万元范围内免交个税和增值税‌。具体来说，如果个体户的年度业务金额在120万元内，季度在30万元内（开具普通发票），可以申请享受免个税和免增值税，综合税负几乎为零‌。

此外，对于年收入不超过10万元的个人，基本无需缴纳个税。国家税务总局的数据显示，综合所得年收入10万元以下的纳税人中，超过七成的人员无需缴纳个税，剩余缴税人员中60%以上仅适用3%的最低档税率，缴税金额较少‌。

专家补充回复