2024-11-20 17:00:40

提出如下问题:
老师好！我公司是一家有进出口权、以OEM产品为主的生产型企业，产品大部分外销给ＨＫ的母公司，而走货是直接由国内工厂报关后发世界各地。其中一部分订单通过我们的自营网站接单，工厂生产完成后直接报关出口寄送至欧洲各国客户，需要缴交入境欧洲的进口增值税，但此税金外国并不会提供发票或盖章的完税凭证，只有外国税局的一个“回执”，且此外国的税局回执全是外文（例如：英文、德文、意大利文等等）。请问：所缴交进口增值税金额及凭证“税局回执”能否在国内生产企业的所得税前扣除？如果能扣除，需要办理哪些手续及需要哪些资料？谢谢！


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

如果缴纳的进口增值税与国内生产企业的收入成本是相关的，必要的，那么依据企业所得税法的规定是可以税前扣除的，依据是合同形式发票等相关资料，如不相关，则不允许扣除。谢谢提问！

专家补充回复