2025-02-21 16:29:29

提出如下问题:
老师，您好！老板承包一家砖厂，请问按现行的优惠政策是成立个体工商户好，还是成立有限责任公司好，那个风险更小？那个税负更低？分别交那些税？谢谢！


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

‌成立个体工商户的风险相对较小，而有限责任公司的税负相对较低。‌

风险对比
个体工商户‌：个体工商户承担的是无限责任，即个人需要对全部债务负责。如果生意失败，个人资产可能会受到牵连，面临破产风险‌

有限责任公司‌：有限责任公司承担的是有限责任，公司股东对公司负责。如果公司亏损，股东的个人资产不受影响，公司可以通过申请破产保护来减轻个人责任‌

税负对比
‌ 个体工商户‌：
税种较少，主要包括增值税、附加税和个人经营所得税。对于小规模个体户，季度收入在30万以内且年度收入在120万以内的，可免征增值税和个税。年500万内的个税核定0.25%-0.5%，综合税负2%-3%‌

个体工商户的税负相对较轻，尤其是对于小规模纳税人，享受更多的税收优惠政策‌

‌ 有限责任公司‌：

税种较多，包括增值税（按行业和纳税人类型1%、3%、6%、9%、13%）、附加税、企业所得税25%以及股东分红税20%等‌

税负相对较重，尤其是企业所得税和股东分红税较高‌

具体税种和税率
‌ 个体工商户‌：

增值税：小规模纳税人税率一般为3%‌
个人所得税：根据收入情况核定税率，通常在0.25%-0.5%之间‌
其他附加税：根据当地规定可能会有一些附加税‌

‌ 有限责任公司‌：

增值税：根据行业和纳税人类型，税率在1%、3%、6%、9%、13%之间‌

企业所得税：税率为25%‌

股东分红税：税率为20%‌

其他附加税：根据当地规定可能会有一些附加税‌

专家补充回复