2025-03-13 09:22:33

提出如下问题:
老师你好！我是珠海横琴的一家咨询服务公司，想变更股东，股东是澳门公司。

请问：1、股东选择澳门公司股东还是澳门藉个人股东更优。2、两种方式作为股东，分红时各自己缴纳的税种有哪些，各自税率多少？税后的钱是否直接可以汇到澳门。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

个人作为股东和公司作为股东各有其利弊，具体选择应根据实际情况来决定。接下来，企行财税将介绍两者作为股东的优势和劣势。

　　一、个人作为股东的优缺点

　　优点：

　　1.享有股东权益：个人股东可以参与公司决策，享有投票权。

　　2.收益分配：个人股东能够分享公司的利润，通过分红获得收益。

　　3.投资回报：拥有股份可能随着公司发展而增加其价值，带来资本增值。

　　4.税收优惠：某些国家或地区对个人股东的投资收益给予税收减免。

缺点：

　　1.风险承担：个别股东对公司的亏损或财务问题负有相应责任。

　　2.投资流动性：部分股票可能面临流动性不足，投资变现困难。

　　3.权益受限：在大股东或管理层的决策中，个人股东的发言权可能较小。

　　4.投资成本：购买股份可能需支付一定的交易费用和持有成本。

优点：

　　个人股东对公司的掌控能力更强。

　　个人股东在公司的决策中可以以更灵活的方式参与。

　　个人股东可以获得公司所有的利润。

　　缺点：

　　个人股东需对公司的债务承担无限责任。

　　个人股东的私人资产可能会受到公司的影响。

　　个人股东可能会因为公司的经营不佳而完全失去他们的投资。

　　个人作为股东需要注意哪些事项?

　　1) 清楚界定出资人的权利，包括收益分享权和撤回出资的权利等。

　　2)明确出资人的义务，特别是债务分担的比例。

　　3)从财务方面分析：明确被投资公司的财务状况、流动资金、股权结构、债务情况、经营表现、盈利能力及员工薪资水平等。

　　4)从行业的角度出发：明确被投资企业所处行业的前景。

二、公司作为股东的优缺点。

　　优点：

　　公司的股东对公司的债务只承担有限责任。

　　公司的股东个人资产不受公司影响。

　　公司股东有权获得公司的全部利润。

　　缺点：

　　公司的股东对公司的控制力有限。

　　公司股东参与决策的灵活性不高。

　　公司股东可能需要向公司分配股息。

　　公司作为股东入股时需要注意哪些事项?

　　1、请务必注明持有的公司股份比例。

　　2、需要关注公司管理机构的建立。

　　3、要尽量了解公司的财务状况、盈利能力以及对外负债等相关信息。

　　4、需要关注公司当前的经营状况，以查看是否有诉讼等问题。

　　5、要明确股东利润的分配方式。

　　6、明确股东退出机制的相关规定，以防止后续产生争议。

　　总体来说，个人股东和公司股东各自有其优缺点。选择哪种形式需要结合具体情况。如果个人股东希望对公司的控制权更强，且渴望灵活参与公司决策，同时愿意承担无限责任，那么个人股东的方式可能更为合适。反之，如果个人股东希望对公司债务承担有限责任，保护个人资产不受公司影响，并且愿意向公司支付股息，那么选择公司作为股东可能更为适宜。

‌澳门个人股东和澳门企业股东在公司分红时需要缴纳的税费如下‌：

澳门个人股东
‌ 个人所得税‌：根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，澳门个人股东从公司分红中获得的收益应缴纳个人所得税。具体税率为分红金额的20%‌

‌ 上市公司分红减半征税‌：如果澳门个人股东从上市公司取得的分红，可以减半缴纳个人所得税，即按分红金额的10%缴纳‌

澳门企业股东
‌ 企业所得税‌：对于澳门企业股东，其从公司分红中获得的收益需要缴纳企业所得税。税率为25%‌

‌ 税收优惠‌：如果澳门企业股东从其他居民企业取得的投资分红收益，这部分收益是免交企业所得税的‌

税收协定和特殊情况
‌ 税收协定‌：如果澳门个人股东或企业股东与我国签订有税收协定，可能会享受更低的税率或免税待遇。具体税率需根据协定的内容确定‌

‌ 外籍个人从外企分红不缴税‌：外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得，暂免征收个人所得税‌

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