2025-03-24 15:00:40

提出如下问题:
1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第11行第3列“收入类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元；

2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第30行第3列“扣除类调整项目_其他_调增金额”为：【1833859】元；

3.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第35行第3列“资产类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元；

4.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第43行第3列“特殊事项调整项目_其他_调增金额”为：【0】元；

5.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第45行第3列“其他_调增金额”为：【0】元；

6.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第46行第3列“合计_调增金额”为：【1838730.44】元；

7.请核实表A105000《纳税调整项目明细表》“其他”纳税调增项目是否准确填报。



调增的这笔费用是实际发生在5年前的费用，但发票是2024年开过来的，所以想在汇算清缴的时候做调整


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

如果跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作，那么企业需做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除。但需要注意的是，追补确认期限不得超过5年。您公司应当追溯调整5年前（发生年份）的所得税申报表，而不是在当期申报扣除。谢谢提问！

专家补充回复
专家回复	已经超过5年，您公司在24年入账，应当调增应纳税所得税额，调增后提示有风险没有问题，正常申报即可。