2007-12-30 20:21:33

俱乐部会员提出如下问题:
专家你好：

我公司为一新成立的咨询公司，符合财税[1994]001号减免企业所得税条件并已申请减免，但到目前为止尚没有批复下来。现请问1、帐务处理是否如下：

2007年12月借：所得税

　　　　　　贷：应交税费

　　　　　借：本年利润

　　　　　　贷：所得税

2008年1月　借：应交税费

　　　　　　贷：银行存款

待批复下来后申请退税　借：银行存款

　　　　　　　　　　　　贷：所得税　　

还是　　借：银行存款

　　　　　贷：盈余公积

2、如果是退税后增加盈余公积，将与2007年直接减免产生差异（盈余公积增加，未分配利润减少），这样可以吗？

3、如果批复下来后，2008年将继续免税，到时是否不用再做任何帐务处理？

麻烦专家了！


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、借：银行存款　贷：所得税　
2、不可以。
3、不用再做任何帐务处理

专家补充回复