2008-06-18 13:45:57

俱乐部会员提出如下问题:
我公司为一般纳税人，于2005年1月份代理进口货物一批，价值100万元（有一部分石材还在我公司仓库内）。当时约定按自营进口再销售给被代理企业操作，所以进口时缴纳的进口增值税作为我企业的进项税抵扣了，可是被代理企业由于市场及资金问题一直到现在没提货付款，只是通过其他企业（被代理企业的欠款方）零星付了20万元，我企业只能挂往来帐户，没开票做销售处理，由于我企业是做外贸业务，很少有开增值税发票业务，因此近期我公司在申报时经常被锁机，原因增值税附太低，想请教专家我企业该怎样处理这件事情？这20万元其他企业代付的款项能开票走销售吗？还是不管将来谁付款先将所有的100万元的票全部给被代理企业开齐挂应收款？目的是尽快将留抵的进项税抵掉。如不能怎麽办？会给企业带来怎样的风险？请专家提示最佳处理办法？




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

可以将所有的100万元的票全部给被代理企业开齐挂应收款，20万可冲应收款。这样处理不存在税务风险。

专家补充回复