2009-07-10 16:42:57

俱乐部会员提出如下问题:
我公司是外贸公司，2008年本公司某部门在做一项出口业务时，自查发现国内厂商有虚开增值税发票的嫌疑，我公司主动配合税局退税科发函查询，并已退还给税局该项业务的出口退税款。但今年国税局要求我们将去年虚开的增值税发票要全部剔除出成本，调增利润补交企业所得税。

由于我们不能重新取得真实的发票，则公允价没发票可以入账吗？如不能我公司可以当成重大事项调整把销售收入红字冲回来吗？因为没有相应的成本。

再或者我公司可以将该业务做出代理手续费业务吗？即一收一支的差额交营业税。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

由于你公司现在没有合法的凭证，因此税务局不允许你公司扣除货物的成本。这种情况下你公司只能以该货物的公允价值入帐，不能冲收入，因为你公司收入已经实现。
如果你公司有代理出口业务，那么可以按收取的代理手续费作为营业税的计税收入。

专家补充回复